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深圳能源:2017年年度审计报告

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页 次审计报告 1 - 6已审财务报表

合并资产负债表 7 – 9合并利润表 10 – 11合并股东权益变动表 12 – 13合并现金流量表 14 – 15公司资产负债表 16 – 17公司利润表 18公司股东权益变动表 19 – 20公司现金流量表 21 – 22财务报表附注 23 – 239补充资料

1. 非经常性损益明细表 1 – 22. 净资产收益率和每股收益 3

审计报告

安永华明(2018)审字第61274156_H01 号

深圳能源集团股份有限公司

深圳能源集团股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳能源集团股份有限公司的财务报表,包括2017年12月31 日的合并及公司资产负债表, 2017年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的深圳能源集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了深圳能源集团股份有限公司2017年12月31 日的合并及公司财务状况以及2017年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于深圳能源集团股份有限公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任,包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地,我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果,包括应对下述关键审计事项所执行的程序,为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:在建工程结转固定资产

截至2017年12月31 日,在建工程账面价值为人民币 我们在审计过程中对在建工程结转固定

7,996,931,135.02元, 2017年度共计结转固定资产 资产执行了以下审计程序:

金额为人民币9,137,617,344.56元,其中加纳厂区 (1) 获取相关工程的施工进度表、已施工

二期工程及附属工程、库尔勒发电公司2×350MW热 期限以及在建工程账龄等信息,分析并判

电联产项目、保定发电公司2×350MW项目、河池汇 断工程项目的完工情况;

能电站分别转入固定资产人民币1,519,909,559.16 (2) 选取金额较大的工程项目进行实地盘

元、人民币 2,665,068,339.17 元、人民币 查,观察其施工状态,并向管理层及相关

1,846,462,843.89元、人民币761,891,599.05元。 专业人员了解该项目的实际施工进度

电厂建设项目普遍存在建设期较长、工程造价高、 (3) 对于已达到预定可使用状态并满足结

竣工决算滞后等情况,因此对于已达到预定可使用 转固定资产条件的工程项目, 检查其在建

状态但尚未正式办理竣工决算的发电机组及相关房 工程结转固定资产的凭证及附件,获取工

屋建筑物,集团会计政策规定根据在建工程实际成 程实际成本明细并检查其中的大额支出

本对项目进行暂估入账;待工程竣工决算手续完成 项目, 复核工程成本归集的准确性;

后,再根据实际成本对原已入账的暂估价值进行调 (4) 分析比较执行概算、已签署合同、工

整。 程量变更、价格变更等资料,确定暂估入

由于集团截至2017年12月 31 日已达到完工可使用 账的固定资产价值已适当考虑这些资料

状态但尚未办理竣工决算的工程数量较多,涉及资 中已确认的内容;

产金额占总资产金额比重较大,如不及时结转可能 (5) 检查管理层对结转固定资产暂估金额

影响固定资产的完整性及折旧的准确性;且转固过 的批准程序;

程涉及管理层对暂估金额的估计,我们认为其对财 (6) 根据固定资产的折旧政策,对固定资

务报表存在重大影响。 产的折旧进行测算;

关于在建工程结转固定资产会计政策和估计的披露 (7) 期后如取得由第三方出具的竣工决算

参见附注三、 14 附注三、 15和附注三、 29; 关于 报告,检查决算金额与原暂估入账金额的

、 差异是否得到及时、正确的调整。

在建工程结转固定资产金额的披露参见附注五、 17

和附注五、 18。

关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:商誉减值

截至 2017 年 12 月 31 日 ,商誉账面价值为人民币 我们在审计过程中对商誉的减值测试执

2,150,580,865.98 元。 集团在每年年度终了对商誉 行了以下审计程序:

进行减值测试。对商誉进行减值测试时,需要对与 (1) 了解集团商誉确认与商誉减值测试相

其相关的资产组或者资产组组合的使用价值进行估 关的流程及控制;

计。管理层需要结合未来经济变化、市场需求、收 (2) 复核集团识别的与商誉相关的资产组

入和毛利的变动等情况,估计资产组或者资产组组 及资产组组合是否适当;

合的预期未来现金流量,并选择恰当的折现率计算 (3) 复核集团所采用的商誉减值模型(现

该等现金流量的现值。由于商誉减值评估涉及到管 金流量折现模型)、方法及假设(如:毛

理层的估计、假设和判断,因此对财务报表有重大 利预测、销售增长率、税前折现率、通货

影响。 膨胀率),并邀请内部评估专家团队协助

关于商誉减值会计政策和估计的披露参见附注三、 对与商誉减值相关的模型、方法及重要假

18及附注三、 29;关于商誉减值计提金额的披露参 设进行复核;

见附注五 23 (4) 对上述关键假设及数据进行敏感性分

、 。 析;

(5) 复核上述关键假设与历史数据和外部

数据的一致性;

(6) 评估财务报表附注中对商誉披露的充

分性。

关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:

应收账款的可回收性

截至金额为人民币2017 年 12 月 31 日,集团的应收账款账面元,占资产总额 我们在审计过程中对应收账款的可收回性

的 ,且部分应收账款账4,670,018,938.09龄较长。管理层就应 评估执行了以下审计程序:

6% (1) 了解集团对应收账款信用风险管理的流

收账款的信用风险进行单项评估及类似信用风险组合评估。该评估重点关注客户的信用、历史

结算记录、过往发生坏账的经验以及当前支付能 程和内部控制;

力,并考虑客户自身及其经营所处的经济环境的 (2) 复核集团计提应收账款坏账准备的会计

特定信息。 政策是否合理;

应收账款 准备 政策和 (3) 抽样选取金额重大的应收账款实施函证

关于 坏账 会计 估计的披露 程序,并将函证结果与公司账面金额进行核

参见附注三、 9;关于应收账款坏账准备计提金 对;

额的披露参见附注五、 6。 (4) 执行应收账款的账龄分析, 并考虑历史

实际回款情况对确定坏账准备的影响;

(5) 与管理层讨论个别逾期的应收账款的收

回情况,结合从外部获取的债务人的公开信

息及其历史结算记录,综合评价其信用风险

及其相关应收款项的回收性;

(6) 对期后收款执行测试。

我们通过以上程序评价管理层所作的应收

账款可收回性评估是否适当。

四、其他信息

深圳能源集团股份有限公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估深圳能源集团股份有限公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深圳能源集团股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应

对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可

能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊

导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能

导致对深圳能源集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存

在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求

我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我

们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未

来的事项或情况可能导致深圳能源集团股份有限公司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

(6) 就深圳能源集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证

据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意

见承担全部责任。

六、注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 廖文佳

(项目合伙人)

中国 北京 中国注册会计师:朱婷

2018年4月 1 1 日

合并资产负债表

2017年12月31 日

人民币元

资产 附注五 2017年12月31 日 2016年12月31 日流动资产 货币资金 1 3,566,943,345.37 4,753,299,941.82 存放中央银行款项 2 765,208,147.34 640,753,682.69 存放同业款项 3 4,421,666,803.19 1,409,691,705.81 以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产 4 14,546,260.09 18,890,629.63 应收票据 5 27,464,196.39 35,555,167.97 应收账款 6 4,670,018,938.09 3,568,461,480.47 预付款项 7 387,404,008.68 237,154,943.64 应收利息 8 32,742,551.81 5,222,209.99 应收股利 9 56,994,333.56 6,382,575.52 其他应收款 10 1,439,821,970.50 423,754,952.61 存货 11 1,396,266,003.87 1,519,816,347.31 持有待售资产 12 44,777,401.37 -- 其他流动资产 13 741,748,131.54 478,071,647.92

流动资产合计 17,565,602,091.80 13,097,055,285.38

非流动资产

可供出售金融资产 14 5,389,512,086.14 3,930,303,508.30

长期股权投资 15 5,603,028,449.21 5,668,192,478.61

投资性房地产 16 206,458,973.61 180,390,775.53

固定资产 17 30,428,012,878.15 20,376,154,282.03

在建工程 18 7,996,931,135.02 8,626,278,898.10

工程物资 19 54,222,838.45 265,317,902.35

固定资产清理 20 3,143,926.59 2,194,541.72

无形资产 21 4,077,667,455.56 3,910,439,636.80

开发支出 22 50,957,559.56 48,137,247.67

商誉 23 2,150,580,865.98 2,046,237,695.29

长期待摊费用 24 56,694,675.00 44,882,353.83

递延所得税资产 25 395,425,153.80 237,709,693.12

其他非流动资产 26 3,252,692,058.94 2,428,891,886.04

非流动资产合计 59,665,328,056.01 47,765,130,899.39

资产总计 77,230,930,147.81 60,862,186,184.77

合并资产负债表(续)

2017年12月31 日

人民币元

负债和股东权益 附注五 2017年12月31 日 2016年12月31 日流动负债 短期借款 28 4,321,688,877.36 5,092,304,103.47 吸收存款 29 410,715,807.86 347,222,870.29 应付票据 30 215,737,839.76 561,411,866.23 应付账款 31 2,323,460,470.51 2,169,830,185.75 预收款项 32 676,928,969.01 518,904,221.17 应付职工薪酬 33 762,141,695.97 696,756,117.97 应交税费 34 1,135,551,152.69 438,393,485.87 应付利息 35 288,282,833.94 176,788,711.75 应付股利 36 40,326,813.16 14,250,390.62 其他应付款 37 4,971,301,175.48 2,897,331,127.31 一年内到期的非流动负债 38 2,234,806,591.88 1,934,671,508.59 其他流动负债 39 7,055,914,905.28 3,006,862,700.77

流动负债合计 24,436,857,132.90 17,854,727,289.79

非流动负债

长期借款 40 16,524,265,270.73 9,549,578,268.50

应付债券 41 8,991,250,000.00 5,988,250,000.00

长期应付款 42 1,126,627,577.78 1,193,864,469.89

专项应付款 43 5,000,000.00 5,000,000.00

预计负债 44 -- --

递延收益 45 509,897,436.14 602,656,222.71

递延所得税负债 25 914,435,770.98 840,451,375.69

非流动负债合计 28,071,476,055.63 18,179,800,336.79

负债合计 52,508,333,188.53 36,034,527,626.58

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并资产负债表(续)

2017年12月31 日

人民币元

负债和股东权益 附注五 2017年12月31 日 2016年12月31 日股东权益 股本 46 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00 资本公积 47 3,998,667,082.83 4,320,646,757.91 其他综合收益 48 2,206,194,519.54 2,267,006,828.19 专项储备 49 6,097,592.81 4,591,048.22 盈余公积 50 2,946,182,770.47 2,901,843,545.71 未分配利润 51 8,219,417,935.43 8,149,468,989.11

归属于母公司股东权益合计 21,341,051,498.08 21,608,048,766.14

少数股东权益 3,381,545,461.20 3,219,609,792.05

股东权益合计 24,722,596,959.28 24,827,658,558.19

负债和股东权益总计 77,230,930,147.81 60,862,186,184.77

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

本财务报表由以下人士签署:

法定代表人:熊佩锦 主管会计工作负责人:王平洋总会计师:赵祥智 财务总监:俞浩 会计机构负责人: 陆小平

合并利润表

2017年度

人民币元

附注五 2017年 2016年营业收入 52 15,545,854,866.05 11,318,112,180.40减:营业成本 52 11,274,190,149.90 8,043,574,948.55 税金及附加 53 690,387,048.09 137,907,238.53 销售费用 54 143,349,819.02 108,357,637.19 管理费用 55 790,585,965.15 616,852,764.77 财务费用 56 1,522,926,404.85 820,999,866.37 资产减值损失 57 34,246,029.70 53,546,452.29加:公允价值变动损失 58 (4,344,369.54) (10,725,030.47) 投资收益 59 151,950,708.32 344,116,752.20 其中:对联营企业的投资收益/(损失) (19,532,861.19) 185,771,770.99 资产处置损失 60 (19,915,691.61) (1,693,866.79) 其他收益 61 74,360,967.97 --

营业利润 1,292,221,064.48 1,868,571,127.64

加:营业外收入 62 41,119,830.13 184,910,938.31

减:营业外支出 63 25,930,821.93 11,614,853.76

利润总额 1,307,410,072.68 2,041,867,212.19

减:所得税费用 65 462,350,714.86 635,231,732.97

净利润 845,059,357.82 1,406,635,479.22

按经营持续性分类 持续经营净利润 845,059,357.82 1,406,635,479.22 终止经营净利润 -- --按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 749,338,237.48 1,347,070,276.49 少数股东损益 95,721,120.34 59,565,202.73 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并利润表 (续)

2017年度

人民币元

附注五 2017年 2016年其他综合收益的税后净额 48 (53,876,232.14) (604,819,870.59)归属于母公司股东的其他综合收益的税后

净额 (60,812,308.65) (604,819,870.59)以后将重分类进损益的其他综合收益 (60,812,308.65) (604,819,870.59) 权益法下在被投资单位将重分类进损益

的其他综合收益中所享有的份额 (10,555,861.81) (27,870,580.90) 可供出售金融资产公允价值变动 25,070,509.84 (630,768,859.90) 外币财务报表折算差额 (75,326,956.68) 53,819,570.21

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额 48 6,936,076.51 --

综合收益总额 791,183,125.68 801,815,608.63

其中:归属于母公司股东的综合收益总额 688,525,928.83 742,250,405.90

归属于少数股东的综合收益总额 102,657,196.85 59,565,202.73

每股收益 66

基本每股收益 0.19 0.34

稀释每股收益 不适用 不适用 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并股东权益变动表

2017年度

人民币元

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 4,320,646,757.91 2,267,006,828.19 4,591,048.22 2,901,843,545.71 8,149,468,989.11 21,608,048,766.14 3,219,609,792.05 24,827,658,558.19二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 -- -- (60,812,308.65) -- -- 749,338,237.48 688,525,928.83 102,657,196.85 791,183,125.68 (二) 股东投入和减少资本

1.股东投入资本 -- -- -- -- -- -- -- 80,071,004.87 80,071,004.87

2.收购子公司少数股东权益 -- (321,979,675.08) -- -- -- -- (321,979,675.08) 257,279,674.08 (64,700,001.00) (三) 利润分配

1.提取盈余公积 -- -- -- -- 44,339,224.76 (44,339,224.76) -- -- --

2.对股东的分配 -- -- -- -- -- (594,673,739.55) (594,673,739.55) (220,831,789.95) (815,505,529.50)

3.其他 -- -- -- -- -- (40,376,326.85) (40,376,326.85) -- (40,376,326.85) (四) 专项储备

1.本年提取 -- -- -- 3,436,265.40 -- -- 3,436,265.40 -- 3,436,265.40

2.本年使用 -- -- -- (1,929,720.81) -- -- (1,929,720.81) -- (1,929,720.81)

(五) 其他 -- -- -- -- -- -- -- (57,240,416.70) (57,240,416.70)

三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 3,998,667,082.83 2,206,194,519.54 6,097,592.81 2,946,182,770.47 8,219,417,935.43 21,341,051,498.08 3,381,545,461.20 24,722,596,959.28

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并股东权益变动表(续)

2016年度

人民币元

归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 4,319,999,057.91 2,871,826,698.78 3,350,169.59 2,818,849,466.06 7,732,838,194.40 21,711,355,183.74 3,156,517,685.49 24,867,872,869.23二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 -- -- (604,819,870.59) -- -- 1,347,070,276.49 742,250,405.90 59,565,202.73 801,815,608.63 (二) 股东投入和减少资本

1.股东投入资本 -- -- -- -- -- -- -- 213,764,603.83 213,764,603.83

2.其他 -- -- -- -- -- -- -- -- -- (三) 利润分配

1.提取盈余公积 -- -- -- -- 82,994,079.65 (82,994,079.65) -- -- --

2.对股东的分配 -- -- -- -- -- (792,898,319.40) (792,898,319.40) (210,590,000.00) (1,003,488,319.40)

3.其他 -- -- -- -- -- (54,547,082.73) (54,547,082.73) -- (54,547,082.73) (四) 专项储备

1.本年提取 -- -- -- 4,364,332.20 -- -- 4,364,332.20 -- 4,364,332.20

2.本年使用 -- -- -- (3,123,453.57) -- -- (3,123,453.57) -- (3,123,453.57) (五) 其他 -- 647,700.00 -- -- -- -- 647,700.00 352,300.00 1,000,000.00

三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 4,320,646,757.91 2,267,006,828.19 4,591,048.22 2,901,843,545.71 8,149,468,989.11 21,608,048,766.14 3,219,609,792.05 24,827,658,558.19

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并现金流量表

2017年度

人民币元

附注五 2017年 2016年

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 16,244,502,373.37 12,848,647,491.33

收到的税费返还 74,360,967.97 66,711,453.50

收到的其他与经营活动有关的现金 67 237,718,688.48 556,978,996.18

经营活动现金流入小计 16,556,582,029.82 13,472,337,941.01

购买商品、接受劳务支付的现金 9,754,239,368.11 7,198,371,166.99 支付给职工以及为职工支付的现金 1,304,953,009.11 1,155,349,652.58 支付的各项税费 1,121,126,582.83 1,607,101,691.80 支付的其他与经营活动有关的现金 67 1,549,398,629.43 758,690,611.36

经营活动现金流出小计 13,729,717,589.48 10,719,513,122.73

经营活动产生的现金流量净额 68 2,826,864,440.34 2,752,824,818.28

二、 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 218,984,892.38 -- 取得投资收益收到的现金 248,346,229.79 405,668,522.53 处置固定资产、无形资产和其他长

期资产收回的现金净额 36,622,359.46 4,655,479.94 收到的其他与投资活动有关的现金 67 328,924,579.15 112,917,418.00

投资活动现金流入小计 832,878,060.78 523,241,420.47

购建固定资产、无形资产和其他长

期资产支付的现金 8,784,405,723.59 6,438,094,416.99 投资支付的现金 1,741,294,382.39 315,436,100.00 取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额 68 1,255,057,739.52 131,444,655.68 支付的其他与投资活动有关的现金 67 321,654,343.71 45,216,829.75

投资活动现金流出小计 12,102,412,189.21 6,930,192,002.42 投资活动产生的现金流量净额 (11,269,534,128.43) (6,406,950,581.95)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

合并现金流量表(续)

2017年度

人民币元

附注五 2017年 2016年

三、 筹资活动产生的现金流量

吸收投资所收到的现金 80,071,004.87 213,764,603.83

其中: 子公司吸收少数股东投资收到

的现金 80,071,004.87 213,764,603.83

取得借款收到的现金 12,695,491,758.02 5,204,198,332.27

发行债券收到的现金 12,991,750,000.00 2,999,535,000.00

资产证券化收到的现金 -- 980,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 67 -- 6,000,000.00

筹资活动现金流入小计 25,767,312,762.89 9,403,497,936.10

偿还债务支付的现金 12,054,663,619.13 8,006,482,441.65

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金 2,176,746,278.29 1,916,685,573.36

其中: 子公司支付给少数股东的股

利、利润 214,141,820.00 210,590,000.00

偿还资产证券化支付的现金 150,000,000.00 35,000,000.00

归还中期票据支付的现金 500,000,000.00 --

支付其他与筹资活动有关的现金 67 837,903,293.40 52,882,538.43

筹资活动现金流出小计 15,719,313,190.82 10,011,050,553.44

筹资活动产生的现金流量净额 10,047,999,572.07 (607,552,617.34)

四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (24,171,195.14) 392,041,196.44

五、 现金及现金等价物净增加/ (减少) 额 1,581,158,688.84 (3,869,637,184.57)

加:年初现金及现金等价物余额 5,734,861,087.14 9,604,498,271.71

六、 年末现金及现金等价物余额 68 7,316,019,775.98 5,734,861,087.14 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司资产负债表

2017年12月31 日

人民币元

资产 附注十四 2017年12月31 日 2016年12月31 日

流动资产

货币资金 4,658,675,905.98 3,048,274,482.03

应收账款 1 748,277,357.28 371,812,402.62

预付款项 140,775,377.66 38,510,381.49

应收利息 39,642,825.53 14,605,922.63

应收股利 83,350,303.42 32,738,545.38

其他应收款 2 1,329,461,526.43 328,352,817.46

存货 180,694,782.76 253,069,096.82

其他流动资产 48,422,828.01 12,300,494.45

流动资产合计 7,229,300,907.07 4,099,664,142.88

非流动资产 可供出售金融资产 5,365,297,086.14 3,906,263,508.30 长期股权投资 3 25,644,545,247.03 20,348,265,589.30 投资性房地产 47,314,891.06 54,445,478.55 固定资产 867,378,449.72 1,065,802,759.42 在建工程 2,206,115,732.50 1,634,123,390.56 工程物资 197,924.01 197,924.01 无形资产 667,303,303.10 680,100,698.22 长期待摊费用 303,333.34 -- 其他非流动资产 322,183,778.64 293,755,621.24

非流动资产合计 35,120,639,745.54 27,982,954,969.60

资产总计 42,349,940,652.61 32,082,619,112.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司资产负债表(续)

2017年12月31 日

人民币元

负债和股东权益 2017年12月31 日 2016年12月31 日

流动负债

短期借款 1,650,000,000.00 1,984,400,000.00

应付账款 368,976,331.84 193,676,908.97

预收款项 301,080,703.50 260,115,715.96

应付职工薪酬 145,426,544.85 110,381,643.68

应交税费 50,424,729.16 46,905,522.25

应付利息 191,433,774.86 93,879,100.41

其他应付款 352,078,139.85 304,593,958.40

一年内到期的非流动负债 375,334,640.00 510,550,484.26

其他流动负债 6,997,236,111.10 2,999,535,000.00

流动负债合计 10,431,990,975.16 6,504,038,333.93

非流动负债 长期借款 5,348,420,000.00 1,915,980,000.00 应付债券 8,991,250,000.00 5,988,250,000.00 递延收益 36,510,280.95 4,590,000.00 递延所得税负债 702,277,034.45 693,501,572.63

非流动负债合计 15,078,457,315.40 8,602,321,572.63

负债合计 25,510,448,290.56 15,106,359,906.56

股东权益 股本 3,964,491,597.00 3,964,491,597.00 资本公积 5,608,866,829.25 5,608,866,829.25 其他综合收益 2,260,041,537.79 2,245,526,889.76 盈余公积 1,776,150,447.17 1,731,811,222.41 未分配利润 3,229,941,950.84 3,425,562,667.50

股东权益合计 16,839,492,362.05 16,976,259,205.92

负债和股东权益总计 42,349,940,652.61 32,082,619,112.48 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司利润表

2017年度

人民币元

附注十四 2017年 2016年

营业收入 4 5,363,395,723.17 4,142,666,826.94

减: 营业成本 4 4,913,472,593.04 3,660,075,564.98

税金及附加 37,093,293.81 31,419,501.69

销售费用 22,428,245.11 19,223,320.53

管理费用 260,477,700.06 213,657,497.07

财务费用 722,623,345.45 462,903,844.35

资产减值损失 39,700.81 521,454.96

加: 投资收益 5 1,034,256,460.24 1,159,344,942.00

其中:对联营企业的投资亏损/

(收益) (17,951,448.84) 185,771,770.99

营业利润 441,517,305.13 914,210,585.36

加: 营业外收入 7,292,654.25 12,042,187.96减: 营业外支出 4,999,086.52 3,851,920.87

利润总额 443,810,872.86 922,400,852.45减: 所得税费用 418,625.21 92,460,056.00

净利润 443,392,247.65 829,940,796.45其中: 持续经营净利润 443,392,247.65 829,940,796.45

其他综合收益的税后净额 14,514,648.03 (658,639,440.80)以后将重分类进损益的其他综合收益 14,514,648.03 (658,639,440.80)权益法下在被投资单位将重分类进损

益的其他综合收益中所享有的份

额 (10,555,861.81) (27,870,580.90)可供出售金融资产公允价值变动 25,070,509.84 (630,768,859.90)

综合收益总额 457,906,895.68 171,301,355.65 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司股东权益变动表

2017年度

人民币元

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 5,608,866,829.25 2,245,526,889.76 1,731,811,222.41 3,425,562,667.50 16,976,259,205.92二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 -- -- 14,514,648.03 -- 443,392,247.65 457,906,895.68 (二) 利润分配

1.提取盈余公积 -- -- -- 44,339,224.76 (44,339,224.76) --

2.对股东的分配 -- -- -- -- (594,673,739.55) (594,673,739.55)

三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 5,608,866,829.25 2,260,041,537.79 1,776,150,447.17 3,229,941,950.84 16,839,492,362.05

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司股东权益变动表(续)

2016年度

人民币元

股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计一、 本年年初余额 3,964,491,597.00 5,608,866,829.25 2,904,166,330.56 1,648,817,142.76 3,471,514,270.10 17,597,856,169.67二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 -- -- (658,639,440.80) -- 829,940,796.45 171,301,355.65 (二) 利润分配

1.提取盈余公积 -- -- -- 82,994,079.65 (82,994,079.65) --

2.对股东的分配 -- -- -- -- (792,898,319.40) (792,898,319.40)

三、 本年年末余额 3,964,491,597.00 5,608,866,829.25 2,245,526,889.76 1,731,811,222.41 3,425,562,667.50 16,976,259,205.92

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司现金流量表

2017年度

人民币元

2017年 2016年

一、 经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金 5,925,485,494.79 4,779,173,198.25

收到的其他与经营活动有关的现金 77,507,108.02 142,098,296.45

经营活动现金流入小计 6,002,992,602.81 4,921,271,494.70

购买商品、接受劳务支付的现金 5,187,031,522.41 3,815,677,344.81

支付给职工以及为职工支付的现金 194,251,749.97 215,873,887.84

支付的各项税费 270,711,346.36 213,967,959.25

支付的其他与经营活动有关的现金 1,094,025,300.47 89,793,968.71

经营活动现金流出小计 6,746,019,919.21 4,335,313,160.61

经营活动产生的现金流量净额 (743,027,316.40) 585,958,334.09

二、 投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 176,407,491.01 174,529,902.76

取得投资收益收到的现金 1,131,099,715.03 1,217,060,171.57

收到的其他与投资活动有关的现金 -- 11,680,000.00

投资活动现金流入小计 1,307,507,206.04 1,403,270,074.33

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金 563,467,394.53 751,454,214.40

投资支付的现金 7,105,998,423.78 2,295,329,700.00

投资活动现金流出小计 7,669,465,818.31 3,046,783,914.40

投资活动产生的现金流量净额 (6,361,958,612.27) (1,643,513,840.07) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

公司现金流量表(续)

2017年度

人民币元

2017年 2016年

三、 筹资活动产生的现金流量

取得借款收到的现金 7,055,230,000.00 3,286,750,000.00

发行债券收到的现金 12,991,750,000.00 2,999,535,000.00

筹资活动现金流入小计 20,046,980,000.00 6,286,285,000.00

偿还债务支付的现金 10,093,855,360.00 5,290,050,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,237,737,287.38 1,319,979,091.45

筹资活动现金流出小计 11,331,592,647.38 6,610,029,091.45

筹资活动产生的现金流量净额 8,715,387,352.62 (323,744,091.45)

四、 现金及现金等价物增加/ (减少) 额 1,610,401,423.95 (1,381,299,597.43)

加:年初现金及现金等价物余额 3,048,274,482.03 4,429,574,079.46

五、 年末现金及现金等价物余额 4,658,675,905.98 3,048,274,482.03 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

财务报表附注

2017年12月31 日

人民币元

一、 本集团基本情况

深圳能源集团股份有限公司(“本公司”)系经深圳市人民政府办公厅深府办复[1993]355

号文、中国人民银行深圳经济特区分行深人银复字[1993]第141 号文批准,于1993年8月

21 日在深圳市注册成立的股份有限公司。本公司所发行人民币普通股A股股票,已于1993

年9月3日在深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市福田区深南中路2068号。

本公司及其子公司(“本集团”)经营范围为各种常规能源和新能源的开发、生产、购销;

投资和经营与能源相关的原材料的开发和运输、港口、码头和仓储工业等。

本集团的控股股东和最终控股股东为深圳市国资委。

本财务报表业经本公司董事会于2018年4月 1 1 日决议批准。根据本公司章程,本财务报表

将提交股东大会审议。

本年度合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括157家子公司,参见附注七、 “在

其他主体中的权益”。本年度变化情况参见附注六、 “合并范围的变动”。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会

计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。本集团对自2017年12月31 日起12个月的持续经营能

力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。

编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。持有待售的非流动资

产和处置组中的资产,按公允价值减去出售费用后的金额,以及符合持有待售条件时的原

账面价值,取两者孰低计价。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。三、 重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计,主要体现在应收款项坏账

准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入

确认和计量。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2017年12

月31 日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

2. 会计期间

本集团会计年度釆用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至12月31 日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人

民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,

编制财务报表时折算为人民币。

4. 企业合并

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业

合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,

为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控

制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成

的商誉),按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并

方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额,

调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业

合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指购买方实际取得对被购买方控制权的

日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允

价值计量。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并(续)

非同一控制下的企业合并 (续)

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购 买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额,确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性 证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核 后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被 购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的,其差额计入当期损益。

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2017年12月 31 日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可 分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时,对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策,已按照本公司的 会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、 费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份 额的,其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报 表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财 务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当 期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调 整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的,本集团重新评估 是否控制被投资方。

不丧失控制权的情况下,少数股东权益发生变化作为权益性交易。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

6. 现金及现金等价物

现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持

有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算

和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的

差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货

币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计

量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据非货

币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中

的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项

目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生

日的即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他

综合收益。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部

分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇率

折算。汇率变动对现金及现金等价物的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。8. 金融工具

金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融工具的确认和终止确认 (续)

满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部 分),即从其账户和资产负债表内予以转销:

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金

流量全额支付给第三方的义务; 并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款 几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额 计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其 他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融资产分类和计量 (续)

金融资产的后续计量取决于其分类:

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列 条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续 计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的 利得或损失,均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折价或 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资 产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确 认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出 售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入 其初始确认金额。

其他金融负债

对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(续)

金融工具抵销

同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具 有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同 时变现该金融资产和清偿该金融负债。

财务担保合同

财务担保合同,是指保证人和债权人约定,当债务人不履行债务时,保证人按照约定履行 债务或者承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,不属于指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照 资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额 扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。金融资产发生减值的客观证据,包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人 违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财 务重组,以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时,将该金融资产的账面价值通过备抵项目减记至预计未来现金流量(不包括尚 未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该 金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物 的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为 利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减 值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不 重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中